朝阳市审计局

朝审发〔2014〕16号

市局各科室、中心：

    为进一步加强机关财务管理，提高财政资金支付管理的规范性、安全性和有效性，根据《关于印发朝阳市预算单位推行公务卡改革方案的通知》（朝财库〔2010〕543号）、《关于印发朝阳市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知》（朝财库〔2010〕542号）和《关于朝阳市市本级全面实施公务卡结算方式改革的通知》（朝财库〔2012〕367号）等文件要求，结合我局工作实际，制定了《朝阳市审计局机关公务卡使用管理办法（试行）》，现予以印发，请遵照执行。并将有关事项通知如下：

    一、自发文之日起，办公室组织办理公务卡人员填写公务卡申请表，由财务人员统一办理公务卡。公务卡取回后由持卡人通过拨打服务热线自行开通并设定密码。公务卡开通后方可使用。

    二、本办法实行后，原以现金方式支付的日常公务支出一律使用公务卡结算；大额公务支出通过银行转帐结算，不再以现金方式支付。

    三、本办法自办公室发放公务卡之日起实行。

    附件：《朝阳市审计局机关公务卡使用管理办法（试行）》

 

                                                                    朝阳市审计局

                                                                   2014年5月26日

 

 朝阳市审计局机关公务卡使用管理办法

（试行）

 

    为进一步加强全局公务卡结算及机关财务管理，规范公务卡使用、报销手续，提高支付透明度，根据《关于印发朝阳市预算单位推行公务卡改革方案的通知》（朝财库〔2010〕543号）、《关于印发朝阳市市级预算单位公务卡管理暂行办法的通知》（朝财库〔2010〕542号）和《关于朝阳市市本级全面实施公务卡结算方式改革的通知》（朝财库〔2012〕367号）等文件要求，结合我局工作实际，制定本办法。

    一、公务卡的适用范围

    公务卡是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡具有银行信用卡的全部功能，并享有市财政部门与金融部门约定的有关优惠权益。单位对持卡人和金融部门承担相应的连带责任等风险。

    （一）公务卡结算方式的适用范围，主要是原从单位以现金方式支付的日常公用支出。包括差旅费、招待费、培训费、设备购置费、办公费、会议费、咨询费、租赁费、书报杂志订阅费、公务用车的燃料费、公务用车保养修理费和保险费、零星购买支出、以及其它能使用公务卡支付的项目。在公务卡结算方式的适用范围内，原则上是在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

    （二）现行财政授权支付方式进行转账付款的邮电费、水费、电费、维修费、大额商品及设备购置费、定点住宿费、定点招待费、定点加油费、定点车辆维修费、定点车辆保险费等维持银行转账结算方式，可暂不通过公务卡进行结算；其它不能使用公务卡支付的项目，可不通过公务卡进行结算,但报销时必须进行书面说明，并经相关人员加以证明。

   实行公务卡结算的，原则上不再办理现金借款。原有借款人员必须在规定时限内还清以前借款，否则，不予发卡，不予办理报销手续。

    二、持公务卡人员范围及公务卡的办理

    （一）公务卡的持卡人范围及审批

    1.局机关及局属事业单位在编的正式国家工作人员可全部办理公务卡。

    2.非本局正式国家工作人员原则上不予办理公务卡。因工作需要必须办理的，需履行严格的审批等相关手续。即与单位签订《朝阳市审计局非本局正式国家工作人员办理公务卡承诺担保书及审批单》（具体格式详见附件），并经本科室（单位）主管局领导及局办公室批准后方可办理。该承诺担保书及审批单一式三份，分别由持卡人、担保人和局办公室留存。

    （二）公务卡由局办公室统一组织向代理银行申请办理。公务卡申办成功后，由局办公室核实确认，并将持卡人姓名和卡号等相关信息统一录入公务卡支付管理系统。

  持卡人涉及公务卡的相关信息变动时，应及时通知局办公室，由财务人员通知代理银行维护公务卡信息。

   （三）单位职工离职、退休或辞职的，持卡人应按单位要求清理公务卡项下的债权债务，并配合局办公室办理公务卡转(换)为普通贷记卡或者注销公务卡手续。公务卡转(换)为普通贷记卡后，不再享受免年费等特殊优惠。

    三、公务卡的使用管理

   （一）公务卡是具有信用支付功能的银联标准信用卡。现阶段，公务卡原则上仅用于办理人民币支付结算业务。

   （二）每张公务卡的信用额度原则上不超过2万元（非本局正式国家工作人员信用额度为3000元）。持卡人在规定的信用额度和免息还款期（20-56天）内先支付，后还款。

   （三）公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出使用公务卡结算时，持卡人应在公务卡信用额度内先通过公务卡刷卡消费，然后取得发票等报销凭证和经持卡人签名的消费凭证，及时到局办公室办理报销手续。

   公务卡也可用于个人支付结算业务，公务消费与个人消费分别在销售终端服务（简称POS）机上刷卡，个人消费不得办理报销手续。局办公室财务人员不得查询公务卡中的私人消费信息，单位不承担私人消费行为引致的一切责任。

  （四）特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支出需要时，持卡人可通过局办公室提前向代理银行申请临时增加信用额度。

  （五）持卡人在公务消费中原则上不允许通过公务卡提取现金。如确有特殊需要，应提前征得分管财务的局领导同意，并按现行财务规定办理报销手续。未经批准提取现金形成的手续费、利息等费用由持卡人承担。

  （六）公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人自行到代理银行申请办理，并通过局办公室及时通知代理银行维护公务卡信息。因保管不善造成的经济损失由个人承担。

  （七）对持卡人利用公务卡套现、恶意透支和以其它形式的违规行为造成的损失由持卡人负责。

   四、公务卡支付财务报销管理

  （一）持卡人使用公务卡进行公务支出后，应按照我局现行财务报销程序，及时据已签批的发票等报销凭证和POS消费凭条（本人签字联）到局办公室办理报销业务。

  （二）持卡人必须在代理银行规定的免息还款期内办理报销业务。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人承担。

  （三）确因工作需要，持卡人不能在规定的免息还款期内返回单位办理报销手续时，可由持卡人或其所在科室（单位）相关人员向局办公室提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息，办理相关借款手续，经审核批准，于免息还款期内，先将资金划入公务卡，持卡人返回单位后及时补办报销手续。

  （四）局办公室财务人员登陆“公务卡支付管理系统”，下载消费信息，查询核对公务消费的真实性，审核确认报销金额。

  （五）局办公室对已确认报销的公务卡消费支出，按以下规定办理报销还款手续：

   1.通过“公务卡支付管理系统”，对已审核确认报销的支出事项补录“经济分类科目、用途”等业务要素，生成授权支付凭证，自动生成“汇总还款明细表”。

   2.打印授权支付凭证，加盖银行预留印鉴，送授权支付代理银行并发送电子信息；同时系统自动向代理银行发送“汇总还款        明细表”电子信息。打印“汇总还款明细表”，并将纸制“汇总还款明细表”一式两份加盖单位财务专用章后，送交代理银行。                                 

   3.原则上应在公务卡免息还款期前的一定时期内，统一办理报销资金的还款手续；对于确需提前还款的业务，局办公室可及时办理公务卡报销还款手续。

  （六）因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时，持卡人应及时将相应款项退回局办公室，并由局办公室及时退回银行账户。

   五、其它事项

  （一）遇有公务卡使用过程中出现的其它特殊情况时，由局办公室与相关科室（单位）及持卡人协商处理。

  （二）本办法由局办公室负责解释。

 

   市审计局非本局正式国家工作人员办理公务卡

   承诺担保书及审批单

   持卡人姓名：             身份证号：

   担保人姓名：             身份证号：

   ×××同志（持卡人）系我单位聘用的××××（职务），为非本局正式国家工作人员。因工作需要，需办理朝阳市审计局公务卡。持卡人承诺，一旦违规使用公务卡等原因所造成的经济及法律责任由本人承担；本担保人（为持卡人所在科室和单位的正式国家工作人员）承诺，保证持卡人在工作中严格按照《朝阳市审计局公务卡使用管理办法（试行）》及有关规定正确使用公务卡，承担持卡人违规违纪等相应的连带责任；担保人及本科室（单位）要及时向局办公室反映持卡人的变动、变化等相关信息。

   本文书一式三份，分别由持卡人、担保人、局办公室留存。

   持卡人签字：　　　　　　　                         年   月   日

   担保人签字：                                       年   月   日

   所在科室（单位）主要负责人签字（盖章）：            年   月   日

   局办公室审批意见：                                 年   月   日

   本科室（单位）主管局领导审批意见：                 年   月   日