目 录
第一部分 朝阳市财经学校概况
一、 主要职责
二、 部门决算单位构成
第二部分 朝阳市财经学校2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、财政拨款收入支出决算情况说明
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、其他重要事项的情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 朝阳市财经学校2021年度部门决算报表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、政府性基金预算财政拨款支出决算表
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第一部分 朝阳市财经学校概况
一、主要职责
朝阳市财经学校是2001年经辽宁省政府批准，由原朝阳市财贸学校、朝阳市经济中等职业学校、朝阳市粮食学校、朝阳市中等职业技术专业学校四所学校合并而成。学校占地130余亩，建筑面积5万多平方米，在籍学生1989人，教职工 256人。
学校在对学生进行高中程度文化知识教育的同时，根据职业岗位的要求有针对性地实施职业知识与职业技能教育。学校实行全日制教育形式，实施学历教育，主要招收初中毕业生和具有同等学力的人员，基本学制为三年。学校以全日制中等职业学历教育为主，同时根据国家政策、学校办学条件和社会人才需求情况，适当开展职业技能培训等非学历教育，为社会提供多种形式的终身教育。
学校分设管理机构和教学机构，其中：管理机构包括办公室等16个，教学机构包括基础教育部7个和专业教育部4个。
二、部门决算单位构成
纳入朝阳市财经学校2021年部门决算编制范围的二级预算单位包括：
1.朝阳市财经学校
第二部分 朝阳市财经学校2021年度部门决算
情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
（一）收入总计5198.43万元，包括：
1.财政拨款收入5198.43万元，占收入总计的100%。其中：一般公共预算财政拨款收入5198.43万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。
2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。
3.事业收入0万元，占收入总计的0%。
4.经营收入0万元，占收入总计的0%。
5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。
6.其他收入0万元，占收入总计的0%。
7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。
8.上年结转和结余988.28万元，占收入总计的19%。主要是未完成项目结转资金等。
与上年相比，本年财政拨款5198.43万元，较上年收入总计5520.36万元减少321.93万元，主要是运动场改造等项目资金收入增加，经费减少。
（二）支出总计5120.96万元，包括：
1.基本支出4223.44万元，占支出总计的82.5%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出3399.42万元，对个人和家庭的补助支出95.44万元，商品和服务支出660.68万元，资本性支出67.9万元。
2.项目支出897.52万元，占支出总计的17.5%。主要包括新建教学楼、运动场改造工程、多功能实训馆等业务支出。
3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。
4.经营支出0万元，占支出总计的0%。
5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。
与上年相比，2021年支出总计5120.96万元，较上年支出总计4529.14万元增加591.82万元，主要是上年结转资金本年度列支的运动场改造等支出。
（三）年末结转和结余77.47万元。
主要是运动场改造资金等本年未完成项目而结转下年继续使用的结转资金形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少910.81万元，降低92.2%，主要原因是多功能实训馆等项目完成。
二、财政拨款支出决算情况说明
（一）总体情况。
2021年度财政拨款支出5120.96万元，其中：基本支出4223.44万元，项目支出897.52万元。与上年相比，财政拨款支出增加591.82万元，增长13.1%，主要原因：上年结转资金本年度列支的运动场改造等支出。与年初预算相比，2021年度财政拨款支出完成年初预算的150%，其中：基本支出完成年初预算的124%，项目完成年初预算100%。
（二）一般公共预算财政拨款支出情况。
2021年度一般公共预算财政拨款支出5120.96万元，按支出功能分类科目分，包括：教育支出4,249.73万元，占83%；社会保障和就业支出382.57万元，占7.5%；卫生健康支出206.76万元，占4%；住房保障支出281.9万元，占5.5%。
1. 教育支出4,249.73万元，具体包括：
（1）普通教育5.99万元，主要是高中助学金等支出，完成年初预算100%。
（2）职业教育3984.51万元，主要是正常运转支出，完成年初预算169%，决算数大于年初预算数的原因主要是项目资金增加及上年结转资金支出。
（3）教育费附加安排的支出259.23万元，主要是公用取暖费等支出完成年初预算115%，决算数大于年初预算数的原因主要是项目资金增加及上年结转资金支出。
2．社会保障和就业支出382.57万元．具体包括：
（1）事业单位离退休52.74万元，主要是离退休人员工资支出，完成年初预算的102%，决算数大于年初预算数的原因主要是离退休人员增加。
（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出307.93万元，完成年初预算的86%，决算数小于年初预算数的原因主要是实际缴费减少。
（3）机关事业单位职业年金缴费支出8.1万元，无年初预算。
（4）抚恤10.7万元，主要是抚恤金等支出，无年初预算。
（5）促进创业补贴3.1万元，主要是毕业生创业补贴支出，无年初预算。
3. 卫生健康支出206.76万元，主要是单位医疗保险缴费支出，完成年初预算的106%，决算数大于年初预算数的原因主要是实际缴费增加。
4．住房保障支出281.9万元，主要是住房公积金支出，完成年初预算的107%，决算数大于年初预算数的原因主要是实际缴费增加。
（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。
2021年度政府性基金预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：……。
1.……
（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2021年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，按支出功能分类科目分，包括：……。
1.……
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出5.33万元，完成年初预算的96.9%，决算数小于年初预算数的主要原因是支出减少。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0万元，公务用车购置及运行维护费5.33万元。
1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是未发生支出。2021年参加出国（境）团组0个，累计0人次,主要为参加0团等。2021年因公出国（境）费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是未发生支出。
2.公务接待费0万元，占“三公”经费支出的0%。完成年初预算的0%，决算数小于（大于）年初预算数的主要原因是未发生支出。2021年国内公务接待累计0批次、0人、0万元，其中外事接待累计0批次、0人、0万元。2021年公务接待费比上年减少（增加）0万元，下降（增长）0%，主要是未发生支出。
3.公务用车购置及运行费5.33万元，占“三公”经费支出的100%。完成年初预算的96.9%，决算数小于年初预算数的主要原因是支出减少。比上年增加0.61万元，增长12.9%，主要是无偿调拨转入一辆面包车增加支出。
其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费5.33万元，主要用于车辆保险、维修等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量4辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度一般公共预算财政拨款基本支出4223.44万元，其中：人员经费3494.86万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费728.58万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。
五、其他重要事项的情况说明
（一）教育支出情况。
2021年教育支出4249.74万元，比上年3930.79万元增加318.95万元，增长8%，主要原因是职业教育支出增加。
（二）政府采购支出情况。
2021年政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元，政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占用情况。
截至2021年12月31日，共有车辆4辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车4辆，其他用车主要是正常运转使用；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
1.绩效自评情况。根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目3个，涉及资金576万元，自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数）达到100%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）95分。组织对本单位开展整体绩效自评，涉及资金4210.1万元，自评平均分98分。
通过绩效自评未发现预算项目管理存在问题。下一步将采取措施加以改进：一是加强管理力度，二是增加人员配备数量。
2.部门评价情况。我部门组织对“0”“0”等0 个项目开展了部门评价，涉及资金0万元。其中，未委托第三方机构开展绩效评价。
通过部门绩效评价发现主要存在以下问题：无。下一步将采取以下措施加以改进：无。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。
8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
16.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
（部门决算涉及的支出功能分类全部项级科目，逐一解释）……
第四部分 朝阳市财经学校2021年度部门决算表