关于朝阳市2019年财政决算的报告
——2020年6月29日在市十一届人大常委会第十八次会议上
市财政局局长 刘文俊
主任、各位副主任、各位委员：
我受市政府委托，向本次常委会会议报告2019年全市财政决算情况，请予审议。
一、财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.市本级决算情况。（市经济技术开发区报告中均简称“开发区”，报告所提市本级指本级和开发区，报告所提本级指纯本级不含开发区。）
（1）2019年市本级一般公共预算收入年初安排205100万元，其中本级安排199400万元、开发区安排5700万元。本级经市十一届人大常委会第13次会议批准调减税收收入15400万元，调增非税收入15400万元，总收入不变。开发区经双塔区九届人大常委会第11次会议批准，调减税收收入93万元，调增非税收入993万元，净调增900万元。市本级调整后预算数为206000万元。
2019年市本级一般公共预算收入完成218475万元, 完成调整预算（下同）的106.1%，比2018年决算（下同）减少7579万元，下降3.4%。其中：本级收入完成212024万元，为预算的106%，减少9125万元，下降4.1%；开发区收入完成6451万元，为预算的98%，增加1546万元，增长31.5%。
税收收入完成100903万元（开发区5385万元），为预算的96.8%，减少12221万元，下降10.8%，占总收入的46.2%。其中主要税种完成情况：增值税53340万元，为预算的99.9%，减少2532万元，下降4.5%（受国家调减增值税税率影响）；企业所得税25183万元，为预算的91.5%，减少10336万元，下降29.1%（受凌钢、朝阳银行等企业所得税减少10625万元影响）；个人所得税1638万元，为预算的101.9%，减少1465万元，下降47.2%（受个人所得税扣除标准提高政策导致收入减少影响）；房产税1748万元，为预算的81.4%，减少11万元，下降0.6%；其他税收合计18994万元，为预算的97%，增加2142万元，增长12.7%。
非税收入完成117572万元（开发区1066万元），为预算的115.5%，增加4642万元，增长4.1%（主要受当年纪委一次性罚没收入增加2亿元、当年土地占补平衡指标出让收入减少1.5亿元影响），占总收入的53.8%。
（2）2019年市本级一般公共预算支出年初预算安排334412万元，其中本级为330057万元、开发区为4355万元。本级经市十一届人大常委会第13次会议批准调增支出预算29700万元，开发区经双塔区九届人大常委会第11次会议批准调增支出预算1155万元，合计调整30855万元。加上上年结余116220万元、上级专项146580万元、调入资金11594万元，市本级一般公共预算支出预算调整为639661万元。2019年市本级一般公共预算支出完成534200万元，为调整预算的83.5%，减少55950万元，下降9.5%。
按功能分类主要支出项目决算情况：
一般公共服务支出50884万元（开发区1584万元），为调整预算（下同）的99.9%，比2018年决算（下同）增加9636万元，增长23.4%。（主要受政府部门搬迁及加强营商环境软硬件建设支出影响）
国防支出1528万元，为预算的100%，减少1465万元，下降48.9%。（主要受当年人防工程维护支出减少1446万元影响）
公共安全支出44091万元，为预算的99.9%，增加3776万元，增长9.4%。（主要受当年市公安局执法办案管理中心建设等项目增加1200万元以及政法转移支付资金增加2000万元影响）
教育支出68340万元，为预算的98.7%，增加6437万元，增长10.4%。（主要受农村义务教育学生营养改善计划资金新增5242万元，及偿还教育系统拖欠中小企业民营企业工程款1000万元影响）
科学技术支出1183万元，为预算的100%，增加84万元，增长7.6%。
文化体育与传媒支出11458万元，为预算的99.7%，增加1695万元，增长17.4%。（主要受偿还燕都新城博物馆拖欠工程款893万元及国家文物保护上级专项增加640万元影响）
社会保障和就业支出149917万元（开发区为64万元），为预算97.2%，减少6996万元，下降4.5%。（主要受国家养老保险调剂金增加相应减少地方财政补助资金6000万元影响）
卫生健康支出28044万元（开发区为14万元），为预算的99.1%，减少4226万元，下降13.1%。（主要受上级财政对城镇居民基本医疗保险基金补助资金在执行中由县区列支影响）
节能环保支出20891万元，为预算的98.8%，增加7981万元，增长61.8%。（主要受水污染防治上级专项资金增加6000万元影响）
城乡社区事务支出25909万元（开发区为352万元），为预算的100%，减少35804万元，下降58%。（主要受上年安排余康园动迁补偿16725万元以及供热公司集中供热地方政府债券资金28100万元影响）
农林水事务支出59558万元，为预算的82.3%，减少50368万元，下降45.8%。（下降较多主要受上年新增阎王鼻子水库工程及燕都新区配水管网工程地方政府债券资金65000万元影响）
交通运输支出18164万元，为预算的89.1%，增加2966万元，增长19.5%。（主要受上级财政补贴增加2000万元影响）
资源勘探信息支出6274万元（开发区为2911万元），为预算的39.9%；（完成预算较低主要是产业发展上级专项资金下达较晚，当年未分配）增加2151万元，增长52.2%。（主要受开发区比上年增加2911万元影响）
商业服务业事务支出1510万元，为预算的38.8%。（完成预算较低主要是涉外发展专项资金、全面开放上级专项资金当年下达较晚）
自然资源海洋气象支出19637万元，为预算的86.9%，增加8844万元，增长81.9%。（主要受农村土地整治上级专项资金增加4900万元影响）
住房保障支出2601万元（开发区为10万元），为预算的18%，（完成预算较低主要是从住房公积金提取计提公共租赁住房资金收入，执行中由城区两区列支）增加400万元，增长18.2%。
债务付息及发行费用支出13879万元，为预算的100%，增加3667万元，增长35.9%。（主要受2018年新增93100万元地方政府债券产生利息影响）
灾害防治及应急管理支出4334万元，为预算的100%，增加336万元，增长8.4%。
粮油物资储备、金融支出及其他支出合计5998万元，为预算的9.4%，减少5405万元，下降47.4%。（主要受当年朝阳市科技融资担保公司注册资本金2450万元，以及上年一次性列支退还市委市政府大院购地资金占用费7712万元影响）
按经济分类支出项目执行情况：机关工资福利支出79113万元，机关商品和服务支出62953万元，对个人和家庭的补助支出34092万元，机关资本性支出54405万元，对事业单位经常性补助106103万元，对事业单位资本性补助3965万元，对企业补助24280万元，对社会保障基金补助100475万元，债务利息及费用支出13879万元，其他支出54935万元（具体支出经济分类款级科目详见附表93页）。
（3）2019年市本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入218475万元，加上上级财政各项补助收入2260452万元、下级上解收入200139万元、债务转贷收入206503万元、调入资金17297万元、调入预算稳定调节基金31160万元、上年结转收入116220万元，总收入为3050246万元；一般公共预算支出534200万元，加上上解上级支出184572万元、补助下级支出1986795万元、债务还本支出27313万元、债务转贷支出179190万元、补充预算稳定调节基金32000万元、结转下年支出106176万元，总支出为3050246万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
2.全市决算情况。
（1）全市一般公共预算收入年初安排753405万元，执行中全市各级财政收入预算经同级人大批准调减19429万元，调整后全市收入预算为733976万元。全市一般公共预算收入完成746567万元，完成调整预算（下同）的101.7%，比2018年决算（下同）增加42399万元，增长6.0%。其中：税收收入完成510379万元，为预算的99.1%，增加10697万元，增长2.1%，占总收入的68.4%；非税收入完成236188万元，为预算的107.8%，增加31702万元，增长15.5%，占总收入的31.6%。
（2）全市一般公共预算支出年初安排1290941万元，执行中全市预算调增1815097万元，调整后预算数为3093459万元。全市一般公共预算支出完成3007201万元，完成预算的97.2%，增加326243万元，增长12.2%。
（3）2019年全市一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入746567万元，加上上级财政各项补助收入2260452万元、债务转贷收入206503万元、调入资金99100万元、调入预算稳定调节基金41981万元、上年结转收入146920万元，总收入为3501523万元；一般公共预算支出3007201万元，加上上解上级支出184572万元、债务还本支出154602万元、补充预算稳定调节基金33642万元、结转下年支出121506万元，总支出为3501523万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
（二）政府性基金收支决算情况
1.市本级决算情况。
（1）2019年市本级政府性基金收入年初预算安排46380万元，其中本级安排17380万元、开发区安排29000万元。开发区经双塔区九届人大常委会第11次会议批准，基金收入预算调减19728万元，市本级调整后预算数为26652万元。市本级政府性基金预算收入完成28265万元,完成调整预算（下同）的106.1%，比2018年决算（下同）减少20617万元，下降42.2%。本级收入完成18993万元，开发区收入完成9272万元。
其中：国有土地使用权出让收入完成10827万元，完成预算的83.1%，比2018年决算减少29652万元，下降73.3%。（主要受当年土地出让指标减少影响）其他政府性基金收入合计完成17438万元，为预算的128.1%，增加9035万元，增长107.5%。（主要受城市基础设施配套费增收4177万元及污水处理费增收2191万元影响）
（2）2019年市本级政府性基金支出预算年初安排46380万元，其中本级安排17380万元、开发区安排29000万元。开发区经双塔区九届人大常委会第11次会议批准，基金支出预算调减19728万元，加上上级专项及上年结余58130万元，市本级调整后预算数为84782万元。2019年市本级政府性基金预算支出完成37121万元，完成调整预算（下同）的43.8%，比2018年决算（下同）减少21493万元，下降36.7%。（完成预算较低主要受征地和拆迁补偿支出完成预算较低影响）
其中：城乡社区事务支出完成16513万元，为预算的27.2%，减少26429万元，下降61.5%；债务付息支出完成17242万元，为预算的100%，增加7212万元，增长71.9%。
（3）2019年市本级政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入28265万元，加上上级补助收入20336万元、地方政府专项债务转贷收入159023万元、调入资金15431万元及上年结转收入49538万元，总收入为272593万元；政府性基金支出37121万元，加上补助下级支出20624万元、地方政府债务还本支出83588万元、债务转贷支出75463万元、调出资金8136万元及结转下年支出47661万元等，总支出为272593万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
2.全市决算情况。
（1）全市政府性基金收入预算年初安排174360万元，执行中预算调增26893万元，调整后预算数为201253万元。全市政府性基金收入完成195700万元，完成调整预算的97.2%，比2018年决算（下同）减少79531万元，下降28.9%。（主要受土地出让指标大幅下降影响）
（2）全市政府性基金支出预算年初安排174360万元，执行中预算调增157625万元，调整后预算数为331985万元。全市政府性基金支出完成274428万元，完成调整预算的82.7%，同比减少26894万元，下降8.9%。
（3）2019年全市政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入195700万元，加上上级财政补助收入20336万元、债务转贷收入159023万元、调入资金15431万元及上年结转收入58430万元，总收入为448920万元；政府性基金支出274428万元，加上地方政府债务还本支出92251万元、调出资金24684万元及结转下年支出57557万元，总支出为448920万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
1.市本级决算情况。
市本级国有资本经营预算收入年初安排226万元，当年收入完成1461万元，为预算的646.5%，比2018年决算增加1346万元，增长1170.4%。加上上级补助收入12353万元，上年结余130万元，总收入为13944万元。市本级国有资本经营预算支出年初安排1415万元，当年支出完成1514万元（比年初预算增加支出99万元，主要是2019年末根据省政府督查要求，用于解决北控水务有限公司部分历史欠款），比2018年决算增加1514万元。加上补助下级支出11004万元和结转下年支出1426万元，总支出为13944万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
2.全市决算情况。
全市国有资本经营预算收入年初安排396万元，当年收入完成1485万元，为预算的375%，比2018年决算增加1289万元，增长657.7%。加上上级补助收入12353万元和上年结转收入9068万元，总收入为22906万元。全市国有资本经营预算支出年初安排20986万元，当年支出完成15746万元，比2018年决算增加11413万元，增长263.4%，加上结转下年支出7160万元，总支出22906万元。
收支相抵后，当年预算收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
1.市本级决算情况。
市本级社会保险基金收入399952万元，完成预算的124.8%；比2018年决算增加39668万元，增长11%。市本级社会保险基金支出474404万元，完成预算的124.8%，增加140011万元，增长41.9%。其中：2019年企业职工基本养老保险基金收入317094万元，支出358835万元，当年收支结余-41741万元，年末滚存结余64950万元。
2.全市决算情况。
全市社会保险基金收入1410193万元，完成预算的126.6%；比2018年决算增加282330万元，增长25%。全市社会保险基金支出1508567万元，完成预算的118.1%，增加352529万元，增长30.5%。其中：2019年企业职工基本养老保险基金收入767156万元，支出871409万元，当年收支结余-104253万元，年末滚存结余-103049万元。
2019年企业职工基本养老保险基金支出较大，主要是因为按省要求将在省里统一管理的个人养老保险基金账户结余转为省级收入，列上解上级支出232432万元（本级列上解上级支出100382万元），导致2019年支出增大。同时，通过加大征缴力度，严格基金支出管理，积极争取中央和省调剂金等方式确保了待遇按时足额发放。
（五）政府债务情况
截至2019年底，我市政府性债务余额1944345万元，省政府核定我市2019年政府债务限额为2241625万元，债务余额在控制限额内。按照债务性质划分：政府负有偿还责任的直接债务余额1898212万元、担保债务余额12574万元、救助债务余额33559万元。按级次划分：本级715446万元、县（市）区1228899万元。
2019年使用新增地方政府债券120800万元，其中，一般债券54000万元，专项债券66800万元。全年共偿还政府债券本金246820万元，其中，发行再融资债券偿还244726万元，使用财政资金及调入资金偿还2094万元。实际支付全年应付政府债券利息63908万元，其中，本级26871万元，县（市）区37037万元。
二、2019年主要财税政策落实和重点财政工作情况
2019年，在市委正确领导下，在市人大依法监督下，全市各级财政部门严格按照市人大批准预算执行，落实市人大对预（决）算审查等有关意见，做好财税重点政策落实及民生保障等各项工作，为全市经济社会健康发展提供较好财力保障。
（一）全面落实国家减税降费政策，实现惠企利民
当年全市减税降费共11.4亿元（地方财政收入口径）。其中，减税7.5亿元、降费0.8亿元、减收社保费3.1亿元。多渠道、广覆盖开展减税降费政策宣传，对中小规模纳税人数据进行比对、校验及分析，对行政事业性收费项目进行清理规范，让减税降费政策落地不打折扣。
（二）积极筹措资金，支持打好三大攻坚战和“161”工程建设
切实做好防范化解风险工作。当年我市系统内政府法定债务余额189.82亿元，控制在核定限额之内。采取调整财政支出结构等多种方式，当年共化解政府债务34.1亿元，完成省政府下达的化债任务。坚决支持打赢脱贫攻坚战。继续加大财政扶贫资金投入力度，整合专项扶贫资金29.1亿元，为我市2019年实现贫困县摘帽、贫困村销号，4.2万农村贫困人口脱贫提供坚强保障。整合乡村振兴资金25.4亿元，支持打造区域农业优势特色主导产业。支持打好污染防治攻坚战。筹集资金2.7亿元，重点支持城市污水处理、水土保持治理等项目。筹集资金7.6亿元，用于林业专项补助、生态保护区恢复以及实施农村环境综合整治项目。全力支持“161”工程建设。安排资金1亿元，支持京津冀招商等重点工程及营商环境建设。争取资金4.1亿元，重点支持飞地园区基础设施建设及产业发展，支持我市招商引资新落地的战略性新兴产业建设。
（三）努力优化支出结构，保障基本民生
2019年全市一般公共预算投入民生方面支出达216亿元，较上年增长7.7%。稳步提升养老保障水平。筹集资金108亿元，保障养老金按时足额发放。全面落实机关事业单位退休人员养老金待遇提升5%、城乡居民最低生活保障提升14%政策。积极支持促进就业工作。筹集资金3.7亿元，支持重点安置2.1万名就业困难人员公益性岗位就业、全市职业技能提升行动等。促进教育文化体育事业发展。筹集资金6.3亿元，支持全市义务教育阶段中小学的正常运转、农村义务教育学生营养改善计划、义务教育学校校舍维修等。加大基本住房保障和市政基础设施建设力度。筹集资金11.3亿元，支持棚户区和老旧小区改造、农村危房改造。争取专项债券5.4亿元，用于辽西北供水工程建设。兜牢“三保”底线。筹措资金175.5亿元，用于全市保基本民生、保工资发放、保基本运转。
（四）持续深化财政改革，提高财政管理水平
进一步推动市县财政体制改革。制定《基本公共服务领域市与县区共同财政事权和支出责任划分改革方案》，明确市与县经费分担比例。巩固县乡财政体制改革成果。兑现2018年乡镇财政增量返还政策，下达县区乡镇财政增量返还补助资金0.7亿元，激发乡镇创收动力。加大力度规范消化财政暂付性款项。当年全市消化暂付款15.76亿元，完成省下达任务的111%。进一步加强绩效管理。制定了《2019年度朝阳市重点项目绩效评价试点工作方案》，选取项目试点进行绩效评价。当年市本级项目预算绩效目标批复11.65亿元，涵盖本级600余个项目，占市本级年初人大批复项目的100%。
主任、各位副主任、各位委员，财政工作在取得一定成绩的同时，我们也清醒的认识到预算执行和财政改革等方面还存在一些困难和问题：受新冠肺炎疫情影响，经济下行压力巨大，财政收入增长乏力；重点民生及“三保”等刚性支出日益增长，财政收支矛盾不断加剧，政府债务偿还和养老金支付风险加大等。下一步，我们将继续攻坚克难、真抓实干，严格遵循市人大常委会决议及有关要求，努力解决财政发展中面临的各类问题，为我市经济社会健康平稳发展做出更大贡献！
2019年朝阳市财政总决算报表_生成表.xls
2019年度转移支付情况的说明-1.doc
2019年对下转移支付分地区情况表-1.xls
2019年市本级财政拨款“三公”经费支出.doc
2019年市本级财政拨款“三公”经费支出决算汇总表.xls
2019年总决算报表市本级（含开发区）生成表.xls